⁉ «Ничего не понятно с заполнением нового 6-НДФЛ! Говорят, что в Раздел 2 должны попадать только те доходы, которые выплачены. Но в 1С как только начисляешь зарплату - суммы сразу попадают во второй раздел.
Почему так происходит?»
Это один из множества вопросов, которые в последнее время поступают нам по заполнению отчета 6-НДФЛ в программах 1С.
Вроде в теории все понятно. А когда начинаешь делать на практике, получается далеко не все.
Итак, давайте разбираться, как работают программы 1С и в какой момент включают суммы полученного дохода в отчет 6-НДФЛ.
По новым правилам, действующим с 2023 года, датой получения дохода для заработной платы является день её выплаты. А это значит, что пока доход не выплачен, для целей налогового учета по НДФЛ он не существует и в 6-НДФЛ отражаться не должен.
Но в программы 1С изначально был заложен совсем другой механизм, быстро отказаться от которого и все переделать невозможно. Начисленная зарплата, действительно, попадает в Раздел 2 до момента её выплаты, но при заполнении отчета программа учитывает такое важное поле, как "Дата выплаты".
Это поле есть в документах начисления зарплаты, отпускных, больничных и др. И до момента проведения выплаты именно от этого поля зависит:
- в 6-НДФЛ за какой период попадут начисленные суммы;
- за какие периоды будут применены налоговые вычеты при расчете.
Раньше этот реквизит не был настолько важен и ему не уделяли так много внимания, поэтому многие продолжают заполнять его небрежно, часто оставляя то значение, которое программа подставила по умолчанию. И это выливается в ошибки.
В качестве даты выплаты нужно обязательно указывать реальное значение. Если пока вы не знаете, когда будет выплата, то после прояснения ситуации обязательно вернитесь в документы начисления и поставьте верную дату.
Если планируемая дата выплаты и фактическая оказываются в разных месяцах, то на текущих релизах 1С это приводит к ошибкам в расчете НДФЛ!
Кстати, а если заработную плату и иные доходы вообще не выплачивали в течение 1 квартала, то как будет выглядеть отчет 6-НДФЛ?
Он будет нулевым!
А все планируемые даты выплаты для автоматического заполнения отчета должны быть за пределами 1 квартала.
‼ Этот и многие другие нюансы работы с новой формой 6-НДФЛ в 1С мы разобрали в обновленной версии мастер-класса, которую сегодня еще можно приобрести со скидкой 50%!
Эти знания точно сэкономят вам время и нервы. Успевайте, пока бессрочный доступ к урокам можно получить по самой выгодной цене!
👉 Подробная информация и оформление заказа по ссылке https://vk.cc/axgzck
